ПрАТ «СПЕЦЛІСМАШ» |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Про підприємство
Інформація для акціонерів та стейкхолдерів Більше інформації на smida.gov.ua |
Вид інформації: "Річний звіт за 2016 рік" ***** Дата розміщення:
Титульний
аркуш
Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації
Товариство не входить до будь-яких об'єднань пiдприємств. Види дiяльностi, якими займається пiдприємство лiцензуванню не пiдлягають. Посада Корпоративного секретаря відсутня, інформація не розкривається. Емітент не приймав участі в створені інших юридичних осіб. За результатами 2015-2016рр. рішення про дивіденди не приймалося. 25.02.2016 р. на стрічці новин в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР було оприлюднено "Повідомлення про проведення загальних зборів акціонерів". Iнформацiя про органи управлiння не розкривається в зв'язку з тим, що Емiтент- Акцiонерне товариство. Облiгацiї, похiднi та iншi цiннi папери Товариство в звiтному роцi не випускало, викупу власних акцiй протягом звiтного року не було. Гарантiї третьої особи не надавались в зв'язку з тим, що борговi цiннi папери Товариством не випускались. Товариство не є емiтентом iпотечних облiгацiй, iпотечних сертифiкатiв, сертифiкатiв ФОН та цiльових олiгацiй. Виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до ЗУ "Про акціонерні товариства" не відбувалося.
* Заповнювати не обов'язково
1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором. ** Зазначаються у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. *** Заповнюється щодо фізичних осіб.
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних.
* Зазначається: "фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, ім'я, по батькові. ** Заповнювати необов'язково.
* Поставити помітку 'Х' у відповідній графі. ** У відсотках до загальної кількості голосів відповідно до статуту товариства.
1. Інформація про випуски акцій
Важливі події розвитку (у тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) Пiдприємство створено шляхом перетворення державного пiдприємства Лубенський завод спецiального машинобудування "Спецлiсмаш" у ВАТ "Спецлiсмаш. Пiдприємство ВАТ "Спецлiсмаш" створене у формi акцiонерного товариства вiдкритого типу iз розмiром статутного капiталу 115,4 тис.грн. Статутний капiтал складається iз 461469 штук простих акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. ВАТ "Спецлiсмаш" побудоване на колективнiй формi власностi знаходиться за адресою: Полтавська обл., м. Лубни, вул. Садова, 9. Основними видами дiяльностi товариства є сiльськогосподарське машинобудування, виробництво сiльськогосподарського та городнього iнструменту, виробництво будiвельних деталей з деревини i плит на деревнiй основi, оптова торгiвля недержавних органiзацiй, транспортно-експедицiйнi послуги без робiт та послуг на замовлення населення. Загальними зборами акцiонерiв, що вiдбулися 05 квiтня 2011 року було прийнято рiшення про змiну типу товариства з вiдкритого на публiчне. Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів Вищим органом управлiння ПАТ "Спецлiсмаш" є загальнi збори акцiонерiв. Виконавчим органом Товариства є правлiння ПАТ. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв Товариство не має. Змiн в органiзацiйнi структурi протягом звiтного року не було. Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв - 43 (осiб). Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та сумiсникiв - 14 осіб, працiвникiв, якi працюють на умовах неповгого робочого часу - 2. Фонд оплати працi за звiтний перiод склав 1460 тис.грн., в порiвняннi з попереднiм роком вiдбулося збільшення фонду заробiтної плати на 482 тис.грн. Кадрова програма по забезпеченню рiвня квалiфiкацiї працiвникiв вiдсутня. Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання Товариство не належить до будь-яких об'єднань підприємств. Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності Товариство не проводить спільної діяльності з іншими підприємствами, установами, організаціями. Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій Пропозицiй щодо реорганiзацiї товариства з боку третiх осiб протягом звiтного року не поступало. Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) Для складання першої фінансової звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) за 2013 рік Товариство застосовувало МСФЗ, що чинні станом на 31.12.2013 року (станом на 01.01.2012 р., 31.12.2012 р., 31.12.2013 р. застосовувалася єдина редакція МСФЗ, які є обов'язковими до використання при складанні фінансової звітності станом на 31.12.2013 р. - перша фінансова звітність за МСФЗ. Перша фінансова звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) за 2013 рік Товариством складена відповідно до концептуальної основи фінансової звітності загального призначення, з урахуванням Міжнародного стандарту фінансової звітності 1 "Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності" (дата переходу - 01.01.2012 року). Товариство використовує однакову облікову політику при складанні фінансової звітності згідно МСФЗ протягом двох періодів (2012-2013 р. р.). Така облікова політика Товариства відповідає всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої фінансової звітності за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2013 року). Друга фінансова звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) за попередній 2014 рік Товариством складена відповідно до концептуальної основи фінансової звітності загального призначення. Товариство використовує однакову облікову політику при складанні фінансової звітності згідно МСФЗ протягом усіх періодів (за 2012-2014 р. р.), представлених у першій повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика Товариства відповідає всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання другої фінансової звітності (першої повної фінансової звітності) за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2014 року). Третя фінансова звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) за звітний 2015 рік Товариством складена відповідно до концептуальної основи фінансової звітності загального призначення. Товариство використовує однакову облікову політику при складанні фінансової звітності згідно МСФЗ протягом усіх періодів (за 2013-2016 р. р.), представлених у другій повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика Товариства відповідає всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання четвертої фінансової звітності (другої повної фінансової звітності) за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2015 року). Основні принципи облікової політики ПАТ "Спецлісмаш" на 2013-2016 рік затверджені наступним чином: - 2016 рік - Наказом №1 від 05 січня 2015 року "Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку" , який продовжено на звітний 2016 рік; - 2015 рік - Наказом №1 від 05 січня 2015 року "Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку"; - 2014 рік - Наказом №1 від 01 січня 2013 року "Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку" , який продовжено на на 2014 рік; - 2013 рік - Наказом №1 від 05 січня 2013 року "Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку" Облікова політика не суперечить стандартам МСФЗ, чинним на дату складання третьої повної фінансової звітності за МСФЗ ( з трьома порівняльними періодами), тобто станом на 31 грудня 2016 року. Форми звітів складені у відповідності до вимог Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1, затверджених наказом Міністерства фінансів України №73 від 07 лютого 2013 року (із змінами та доповненнями), у межах чинного законодавства, нормативних актів Міністерства фінансів України та міжнародних стандартів. Представлена фінансова звітність Товариства за 2016 є третім повним комплектом фінансової звітності (три порівняльні періоди), що повністю відповідає МСФЗ та містить повну порівняльну інформацію у всіх звітах та примітках до фінансової звітності Товариства. Третя повна фінансова звітність Товариства за 2016 рік надається у тисячах українських гривень і підготовлена на основі історичної собівартості. Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньореалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік Основними видами продукцiї, якi виробляє пiдприємство є: - грунтообробна технiка; - механiзми для навантаження, розвантаження та перемiщення; - сiвалки розсадниковi та сажалки для висадки саджанцiв листяних i хвойних порiд. Товариство здійснює свою основну діяльність на території України і збут продукції відбувається в основному в Україні. Кредитний ризик Кредитним ризиком вважається ризик фінансових втрат у випадках, коли покупець або інша сторона не виконує свої зобов'язання за контрактом. Ризик виникає переважно із дебіторської заборговваності або інвестиційних цінних паперів. Торгова та інша дебіторська заборгованість На міру впливу на компанію кредитного ризику впливають переважно індивідуальні характеристики кожного покупця та залежність продажів від конкретних покупцівКерівництво компанії затвердило таку кредитну політику, коли платоспроможність кожного нового покупця аналізується, тільки після чого йому можуть бути надані певні преференції ( відстрочки) в оплаті. Окремі розміри покупки встановлюються для кожного покупця, і переглядаються щоквартально. Покупці, платоспроможність яких за оцінками підприємства, не відповідає встановленим критеріям, можуть укладати угоди тільки на принципах передплати. Ризик ліквідності Ризик ліквідності - це ризик того, що Товариство не зможе виконати свої фінансові зобов'язання при настанні строку їх погашення. Політика Товариства направлена на те, щоб забезпечити, по можливості, такий рівень ліквідності, який у будь-який момент зможе дозволити Емітенту виконати свої зобов'язання, щоб уникнути втрат та негативного впливу на репутацію підприємства. Як правило, Товариство гарантує, що має достатньо грошових коштів до запитання для того, щоб покрити очікувані операційні витрати протягом 60 днів, включаючи обслуговування фінансових зобов'язань в режимі нормального функціонування. Це не стосується обставин форс-мажору, які не можуть бути спрогнозовані і заплановані Ринковий ризик Ринковий ризик полягає в тому, що зміни в ринкових цінах, валюних курсах, процентних ставках та цінах на акції можуть вплинути на дохід компанії або на вартість її фінансових інструментів. Мета управління ринковим ризиком полягає у виявленні, контролю проявів ринкового ризику та утримання його в межах приемливих параметрів. Валютний ризик Компанія не відчуває впливу валютних ризиків, оскількине проводитьоперації в іноземних валютах. Процентний ризик Зміни в процентних ставках впливають переважно на запозичення, змінюючи їх справедливу вартість ( для боргів з фіксованою ставкою), або майбутні грошові потоки ( для боргів з плаваючою ставкою). Для мінімізації процентного ризику, компанія залучає в основному кредити з фіксованими процентними ставками. Розмір ставок визначається ринковими пропозиціями на момент запозичення. Інші ризики зміни ринкових цін Компанія не змінює цінові пропозиції у відповідності з ринковими коливаннями , оскільки при формуванні ціни продажу керується собівартістю та фіксованим розміром рентабельності. Акції компанії не котируються на фондових біржах, тому провести аналіз їх чутливості до ринкових коливань на звітну дату не є можливим. Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування В 2011-2012 роках основних придбань або вiдчужень основних засбiв не було. 2013р. були наступні придбання та відчуження ОЗ: Основні засоби, які були придбані в 2013 р.: 1. Холодильник SNAIGE квітень 2013р. - 2587, 00 грн. 2. Машина пральна SAMSUNG квітень 2013 р. - 3075, 00 грн. Малоцінні необоротні матеріальні активи, які були придбані в 2013 р.: 1. БФП Canon MF-3010 березень 2013р. - 1542,00 грн. 2. БФП Canon MP-280 березень 2013р. - 583,00 грн. 3. Телефон Nokia 101 січень 2013 р. - 314,00 грн. 4. Системний блок CPU AMD жовтень 2013 р. - 4524,00 грн. 5. Монітор TFT22 PHILIPS жовтень 2013 р. - 2386,00 грн. 6. Клавіатура USB жовтень 2013 р. - 114,00 грн. 7. Мишка USB жовтень 2013 р. - 144,00 грн. 8. Телефон Nokia жовтень 2013 р. - 274,17 грн. 9. БФП HP Laser M1132 листопад 2013 р. - 1729,00 грн. 10. Принтер HP Color Laser грудень 2013 р. - 2338,00 грн. Ліквідація основних засобів у липні 2013 р. (експертна оцінка): Назва БВ ЗВ 1. Насос поршневий ПН-1,6-16Б (1979р.) 433,42 5,19 2. Насос поршневий ПН-1,6-16Б (1979р.) 433,42 5,19 3. Насос поршневий ПН-1,6-16Б (1979р.) 433,42 5,16 4. Насос поршневий ПН-1,6-16Б (1975р.) 141,44 12,67 5. Котел Е 1/9 - 1г (1979р.) 6586,94 63,54 6. Котел Е 1/9 - 1г (1980р.) 6586,94 72,12 Всього: 14615,58 163,87 Ліквідація основних засобів у грудні 2013 р. (повний знос): Назва БВ 1. Годинник електронний (1986р.) 1584,81 2. Друкарська машинка "Ятрань" (1989р.) 922,17 3. ПК АТ 286 (1993р.) 3764,35 4. ПК ЕВМ "Искра" (1993р.) 8060,14 5. Телефакс (1994р.) 935,00 6. Обчислювальна техніка (1995р.) 206,34 7. Ксерокс SHARPZ-52 (1997р.) 1680,00 8. Копір Canon FC 224 (2002р.) 1350,00 Всього: 18502,81 В 2014 році основних придбань або відчужень основних засобів не було. В 2015 році товариство придбало машин і обладнання на суму 85,8 тис.грн.; Відчужень основних засобів в 2015 році не було. В 2016 році Товариство придбало машин та обладнання на суму 121 тис.грн. Відчуження ОЗ в 2016 році відбулося на суму 23,0 тис.грн. Правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, афілійованими особами, зокрема всі правочини, укладені протягом звітного року між емітентом або його дочірніми/залежними підприємствами, відокремленими підрозділами, з одного боку, і власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, з іншого боку. За цими правочинами зазначаються: дата, сторони правочину, його зміст, сума, підстава укладання та методика ціноутворення, застосована емітентом для визначення суми правочину та за необхідності інша інформація Правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, афілійованими особами, між емітентом і вищевказаними особами протягом звітного року відсутні. Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення Основнi засоби за їх залишковою вартiстю складають: - на початок звiтного перiоду - 308 тис. грн.; - на кiнець звiтного перiоду - 385 тис. грн. Первісно основнi засоби в облiку вiдображаються за собівартістю, у подальшому в Товаристві основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки викоючається з валової балансової вартості активу та чистої суми , перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозподіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу. Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Амортизація основних засобів Підприємства нараховується прямолінейним методом з використанням таких щорічних норм: - Будівлі - 2%; - Машини та обладнання - 7-15%; - Транспортну засоби - 17-20%; - Меблі - 20-33%; - Інші - 14-50%. Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень На дiяльнiсть емiтента значний вплив здiйснює: - вiдсутнiсть обiгових коштiв необхiдних для розширення об'єму виробництва; -високий податковий тиск; зростання необхiдностi в переоснащеннi виробництва, яке неможливе на данний час через вiдсутнiсть обiгових коштiв, високi вiдсотки по кредитам та iншi. Факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства Товариство в 2016 році не сплачувало штрафів за порушення чинного законодавства. Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента ПАТ "Спецлiсмаш" знаходиться на самофiнансуваннi. Iнвестицiй не одержувалало. Додакових джерел фiнансування не має. Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів Укладених але не виконаних договорiв пiдприємство не має. Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) Планується збiльшення виробництва сiльськогосподарської технiки, розширення ринкiв збуту та залучення нових замовникiв та iнше. Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік В 2016 роцi грошовi кошти на дослiдження та розробку не видiлялися. Судові справи, за якими розглядаються позовні вимоги у розмірі на суму 10 або більше відсотків активів емітента або дочірнього підприємства станом на початок року, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства, або судові справи, стороною в яких виступають посадові особи емітента (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається Судовi справи, в яких виступає емiтент або його посадовi особи вiдсутнi. Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі за наявності інформація про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі д/в
1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
3. Інформація про зобов’язання емітента
* Зазначаються основні види продукції, які складають більше 5 % від загального обсягу виробленої продукції в грошовому вимірі. ** Фізична одиниця виміру (зазначити) - штуки, тонни, кілограми, метри тощо.
* Зазначаються витрати, які складають більше 5 % від собівартості реалізованої продукції.
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фінансової звітності Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" за рік, який закінчився 31 грудня 2016 року 1. АДРЕСАТ. Звіт незалежного аудитора призначається для власників цінних паперів та керівництва суб'єкту господарювання, фінансовий звіт якого перевіряється і може бути використаний для подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентом. 2.ВСТУПНИЙ ПАРАГРАФ. 2.1 ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЕМІТЕНТА: Повне найменування підприємства: Публічне акціонерне товариство "Спецлісмаш" Скорочене найменування підприємства: ПАТ "Спецлісмаш" Організаційно-правова форма емітента: 230 - акціонерне товариство Код ЄДРПОУ: 00991315 Код території за КОАТУУ: 5310700000 Місцезнаходження: 37500 Полтавська область, м. Лубни, вул. Садова, б. 9 Телефон/факс: (05361) 5-32-90; (05361) 5-32-91 № і серія витягу з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та: №808745 серія АВ (номер запису в ЄДРЮО та ФО-П 1 586 120 0000 000729 від 30.05.1995 р.; від 29.08.2007 р.) Дата видачі витягу: 03 листопада 2014 року (15 год. 12 хв. 31 сек.) Орган, що видав виписку: Реєстраційна служба Лубенського міськрайоного управління юстиції Полтавської області (Державний реєстратор Ізварін Олег Юрійович) № і серія виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та: №998543 серія АА (номер запису в ЄДРЮО та ФО-П 1 586 120 0000 000729 від 30.05.1995 р.; від 29.08.2007 р.) Дата видачі виписки: 26 грудня 2013 року Орган, що видав виписку: Виконавчий комітет Лубенської міської Ради Полтавської області (Державний реєстратор Силка Оксана Юріївна) № і серія витягу з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та: №076511 серія АЖ (реєстраційний номер 10027019390; дата державної реєстрації - 30.05.1995 р.) Дата видачі витягу: 20 січня 2012 року Орган, що видав виписку: Виконавчий комітет Лубенської міської Ради Полтавської області (Державний реєстратор Ізварін Олег Юрійович) № свідоцтва про реєстрацію випуску акцій та дата видачі свідоцтва: Реєстраційний №73/16/1/11 від 10 жовтня 2011 року Орган, що видав свідоцтво: Полтавське територіальне управління державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Виписка з реєстру кодів цінних паперів та дата видачі виписки: Акції; прості іменні; 0,25 грн.; 461469 шт.; 115367,25 грн.; бездокументарна; від 24 жовтня 2011 року. Код цінних паперів: UA 4000129829 Орган, що видав виписку: Національний депозитарій України Поточні рахунки: " №2600212952 у Відділенні "Лубенське управління ПАТ "Полтава-банк", м. Лубни, МФО 331489; " №26002301882584 у ТВБВ №10016/0226 Філія ПОУ АТ "Ощадбанк", м. Полтава, МФО 331467. № свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість та дата реєстрації платником: Зареєстровано №200003157 серія НБ №275766 Індивідуальний податковий номер: №009913116041 від 28 червня 1997 року Дата видачі свідоцтва: 29 вересня 2011 року Орган, що видав свідоцтво: Лубенська об'єднана державна податкова інспекція Діючий Статут акціонерного товариства: ЗАРЕЄСТРОВАНО від 09.09.2011року № запису 15861050006000729 Державний реєстратор - Ізварін Олег Юрійович ЗАТВЕРДЖЕНО Рішенням Загальних зборів ПАТ "Спецлісмаш" від 05.04.2011 року (Протокол №1) Статут Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" викладено в новій редакції. Протягом звітного 2016 року зміни та доповнення до Статуту Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" - не вносилися. Інституційний сектор економіки за КІСЕ: " S.11002 - приватні нефінансові корпорації. (Згідно Довідки серія АБ №493699 "З єдиного державного реєстру підприємств і організацій України (ЄДРПОУ)" від 19 вересня 2012 року; дата видачі довідки - 01 жовтня 2012 року). Основні види діяльності за КВЕД: " 28.30 - Виробництво машин і устаткування для сільського та лісового господарства. " 16.23 - Виробництво інших дерев'яних будівельних конструкцій і столярних виробів. " 25.73 - Виробництво інструментів. " 46.90 - Неспеціалізована оптова торгівля. " 47.89 - Роздрібна торгівля з лотків і на ринках іншими товарами. " 49.41 - Вантажний автомобільний транспорт. (Згідно Довідки серія АБ №493699 "З єдиного державного реєстру підприємств і організацій України (ЄДРПОУ)" від 19 вересня 2012 року; дата видачі довідки - 01 жовтня 2012 року). Засновник товариства - юридична особа: № п/п Найменування Організа-ційна форма Юридична адреса Фактичне місцезна- ходження Теле- фон/факс Частка у ст. капіталі на 30.05. 1995 року на 31.12. 2016 року 1 Регіональне відділення ФДМУ по Полтавській області 420 Державна установа 36011, м.Полтава, вул. Леніна, будинок 1/23 36011, м.Полтава, вул. Леніна, будинок 1/23 (0532) 2-24-86 100% Державна частка відсутня 2.2. ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВІРКИ. Аудиторська перевірка проведена у відповідності з вимогами та положеннями Закону України "Про аудиторську діяльність", інших законодавчих актів України та у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (надалі - МСА видання 2014 року - рішення АПУ №320/1 від 29 грудня 2015 року) Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України №229/7 від 31 березня 2011 року, в тому числі у відповідності із МСА 700 "Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності", МСА 705 "Модифікації думки у звіті незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора". При складанні висновку Аудитор дотримувався Вимог Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 20.01.2015 року №31 (зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 04.02.2015 р. за №131/26576). Аудитором були виконані процедури згідно вимог МСА 500 "Аудиторські докази", що відповідають меті отримання достатніх і прийнятних аудиторських доказів. У процесі виконання аудиторських процедур Аудитор звертав увагу на доречність та достовірність інформації, що використовувалася ним як аудиторські докази. Аудиторські докази необхідні Аудитору для обґрунтування аудиторської думки. У своїй роботі Аудитор використовував принцип вибіркової перевірки. Під час перевірки до уваги бралися тільки суттєві викривлення. Планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. Дослідження здійснювалось шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовій звітності, а також оцінка відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам, щодо організації бухгалтерського обліку і звітності в Україні, чинним протягом періоду перевірки. Вибір процедур залежав від судження Аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, Аудитор розглядав заходи внутрішнього контролю, що стосується складання та достовірного подання суб'єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включав також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності. Метою проведення аудиторської перевірки фінансової звітності є висловлення думки стосовно того, чи складена фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності. Фінансова звітність Товариства підготовлена згідно з вимогами Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (надалі МСБО), Міжнародних стандартів фінансової звітності (надалі МСФЗ) та облікової політики Підприємства. Річна фінансова звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку Товариства за станом на кінець останнього дня звітного року. 2.2.1 Опис перевіреної фінансової інформації Аудитор здійснив вибіркову перевірку першої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" за 2016 рік (звітний період - з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2016 року; порівняльні періоди за 2014-2016 р. р.), яка складає повний комплект фінансової звітності та включає: " Баланс - Звіт про фінансовий стан (форма №1) станом на 31 грудня 2016 року. " Звіт про фінансові результати - Звіт про сукупний дохід (форма №2) за 2016 рік. " Звіт про рух грошових коштів - за прямим методом (форма №3) за 2016 рік. " Звіт про власний капітал (форма №4) за 2016 рік. " Звіт про власний капітал (форма №4) за 2015 рік. " Звіт про власний капітал (форма №4) за 2014 рік. " Примітки до річної фінансової звітності (текстова частина) за 2016 рік " Додатки до річної фінансової звітності за 2016 рік. Фінансові звіти Товариства було складено управлінським персоналом із використанням основи бухгалтерського обліку, встановленої МСФЗ. 3. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ УПРАВЛІНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ЗА ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ. Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСБО, МСФЗ та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідних принципів бухгалтерського обліку, облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду. 4. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ АУДИТОРА. Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного аудиту. Аудитор здійснив аудиторську перевірку відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. У зв'язку з тим, що за умовами договору не було передбачено проведення заглибленого аналізу якості ведення податкового обліку, аудитори не виключають, що подальшою податковою перевіркою можуть бути виявлені викривлення. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум та їх розкриття у фінансовій звітності. Вибір процедур залежав від судження аудитора та включав оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглянув заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб'єктом господарювання фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включав також оцінку відповідності використання облікової політики, прийнятності облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності. Аудиторські докази, отримані Аудитором, є достатніми і прийнятними для формулювання підстави для висловлення модифікованої аудиторської думки. 5. АУДИТОРСЬКА ДУМКА. 5.1. Підстава для висловлення модифікованої думки. Аудитор не приймав участі в спостереженні за інвентаризацією наявних активів та зобов'язань, оскільки був призначений після дати її проведення. Однак, на підприємстві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій висловлено довіру, згідно вимог МСА. Аудитором були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що активи та зобов'язання наявні. Датою переходу Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" на МСФЗ є 01 сiчня 2012 року. З цієї дати Товариство прийняло Мiжнародний стандарт фінансової звiтностi (IFRS) 1 "Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звiтностi". За чотири роки, попередні звітному періоду, Товариство складало: попередню фінансову звітність за 2012 рік (без порівняльних періодів); першу фінансову звітність за 2013 рік (з неповними порівняльними періодами); першу повну фінансову звітність за 2014 рік (з трьома повними порівняльними періодами); другу повну фінансову звітність за 2015 рік (з трьома повними порівняльними періодами). Аудитором були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що фiнансова звiтнiсть Товариства за рiк, що закiнчився на 31 грудня 2016 року є третьою повною рiчною фiнансовою звітністю (з трьома повними порівняльними періодами), яка вiдповiдає вимогам МСФЗ та враховує всi прийнятi i дiючi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi та iнтерпретацiї Комiтету з МСФЗ, i вiдповiдає їм станом на 31 грудня 2016 року. Не вносячи додаткових застережень до цього аудиторського висновку, слід привернути увагу на той факт, що незважаючи на стабілізаційні заходи, які вживаються Урядом України, з метою підтримки підприємницького сектору та загальної стабілізації економіки нашої країни, існує невизначеність щодо зовнішніх та внутрішніх факторів ринкових коливань у світовій економіці. Аудитор не має можливості передбачити можливі майбутні зміни у цих умовах та їх вплив на фінансовий стан, результати діяльності та економічні перспективи Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш". 5.2.Загальний висновок аудитора (умовно-позитивний). Висновок незалежного Аудитора складено у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (надалі - МСА видання 2014 року - рішення АПУ №320/1 від 29 грудня 2015 року) Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 229/7 від 31 березня 2011 року, в тому числі у відповідності із МСА №705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора". Концептуальною основою фінансової звітності є загальні вимоги стосовно подання інформації про фінансову звітність згідно з МСБО та з МСФЗ, які вимагають правдивого розкриття і подання інформації у відповідності з принципами безперервності, послідовності, суттєвості, порівнянності інформації, структури та змісту фінансової звітності. Аудитор вважає за можливе підтвердити, що, прийнята система бухгалтерського обліку в цілому задовольняє законодавчим і нормативним вимогам, діючим на Україні. На думку Аудитора, за винятком можливого впливу, про який йдеться у параграфі "Підстава для висловлення умовно-позитивної думки" фінансова звітність Підприємства за рік, який закінчився 31.12.2016 р. подає достовірну та справедливу інформацію про фінансовий стан та її фінансові результати відповідно до МСБО та з МСФЗ. Фінансова звітність складена на основі дійсних облікових даних. В ході перевірки Аудитор не отримав свідоцтв щодо існування загрози безперервності діяльності Підприємства. 6. ІНША ДОПОМІЖНА ІНФОРМАЦІЯ. 6.1.Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства. Вартість чистих активів Товариства визначена шляхом вирахування із суми активів, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку. Розрахунок вартості чистих активів акціонерних товариств здійснювався згідно Методичних рекомендацій Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств від 17.11.2004 року №485 та Додатку 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України №73 від 07.02.2013 року, з метою реалізації положень ст. 155 "Статутний капітал акціонерного товариства", зокрема п.3 Цивільного кодексу України. Розрахункова вартість чистих активів Товариства на кінець звітного періоду складає 1337 тис. грн. (на кінець 2015 р. - 1149 тис. грн.; на кінець 2014 р. - 736 тис. грн.). Заявлений статутний капітал за 2014-2016 р. р. складає 115 тис. грн. На кінець звітного періоду, а також на кінець 2015 р. та на кінець 2014 р., неоплаченого та вилученого капіталу в Товариства немає, тобто скоригована сума статутного капіталу складає 115 тис. грн. Розрахункова вартість чистих активів більше суми скоригованого статутного капіталу, що відповідає вимогам ст. 155 п.3 §.1 гл. 8 р.1 кн. 1 Цивільного кодексу України (зі змінами та доповненнями), і розмір статутного капіталу Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" за 2014-2016 р. р. в повній мірі забезпечений чистими активами підприємства. Публічне акціонерне товариство "Спецлісмаш" у повному комплекті річної фінансовій звітності ("Баланс" - Звіт про фінансовий стан, "Звіт про фінансові результати" - Звіт про сукупний дохід, "Звіт про рух грошових коштів" - за прямим методом, "Звіт про власний капітал", "Примітки до річної фінансової звітності /текстова частина/" і додатки) за 2016 рік у повній мірі розкрило інформацію про вартість чистих активів товариства. 6.2.Наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю Під час виконання завдання аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом у відповідності з МСА 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність". В результаті проведення аудиторських процедур Аудитор не отримав аудиторські докази того, що фінансова звітність була суттєво викривлена у зв'язку з інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю. 6.3.Значні правочини. У контексті вимог ст. 70 розділу XIII Закону України "Про акціонерні товариства" (зі змінами та доповненнями), значні правочини - 10 /десять/ і більше відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності акціонерного товариства станом на 31 грудня 2016 року не приймалися (ні Наглядовою радою, ні Загальними зборами акціонерів) і, відповідно, за період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2016 року виконання значних правочинів Публічним акціонерним товариством "Спецлісмаш" не відбувалося (сума мінімального правочину, яка підлягала аудиторським процедурам складала 170,1 тис. грн.). Аудитором були виконані процедури щодо дотримання Товариством вимог законодавства стосовно значних правочинів. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів Аудитор може зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства стосовно значних правочинів. 6.4 Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту вимогам законодавства Наведена у річному звіті "Інформація про стан корпоративного управління" повно та достовірно розкриває фактичний стан про склад органів корпоративного управління та результати їх функціонування. Протягом звітного року в акціонерному товаристві функціонували наступні органи управління: загальні збори акціонерів, наглядова рада, ревізійна комісія, правління. Функціонування органів корпоративного управління регламентується Статутом Товариства, затвердженого рішенням загальних зборів від 05 квітня 2011 року (Протокол №1 від 05.04.2011 р.). Діючий Статут Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" (зареєстровано - номер розпису 15861050006000729 від 09 вересня 2011 року) вцілому не суперечить вимогам Закону України "Про акціонерні товариства" (зі змінами та доповненнями). В Публічному акціонерному товаристві "Спецлісмаш" станом на 31.12.2016 року прийнятті і впровадженні наступні внутрішні положення: " Положення про загальні збори ПАТ "Спецлісмаш" (затверджено рішенням загальних зборів акціонерів від 05.04.2011 р. - Протокол №1). " Положення про наглядову раду ПАТ "Спецлісмаш" (затверджено рішенням загальних зборів акціонерів від 05.04.2011 р. - Протокол №1). " Положення про ревізійну комісію ПАТ "Спецлісмаш" (затверджено рішенням загальних зборів акціонерів від 05.04.2011 р. - Протокол №1). " Положення про виконавчий орган - правління ПАТ "Спецлісмаш" (затверджено рішенням загальних зборів акціонерів від 05.04.2011 р. - Протокол №1). Протягом звітного року голова правління Товариства здійснював поточне управління фінансово-господарською діяльністю в межах повноважень, які встановлено Статутом Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" та діючим Положенням про виконавчий орган - правління Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш". Контроль за фінансово-господарською діяльністю здійснює ревізійна комісія Товариства, у відповідності до вимог ст. ст. 73-74 розділу XIV Закону України "Про акціонерні товариства" (зі змінами та доповненнями), діючого Статуту Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" та діючого Положення про ревізійну комісію Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш". Створення служби внутрішнього аудиту не передбачено внутрішніми документами Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш". У Товаристві внутрішній контроль (аудит), проводиться лише ревізійною комісією, в штатному розпису підприємства відсутній працівник, на якого б були покладенні функції щодо проведення внутрішнього аудиту товариства. 6.5 Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов'язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 "Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб'єкта господарювання і його середовища", аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовувалася під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства у відповідності до МСА 240 "Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності". Аудитором були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників суб'єкта господарювання, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення в наслідок шахрайства або помилки. Аудитором виконані аналітичні процедури, в тому числі по суті з використанням деталізованих даних, спостереження та інші. Аудитор отримав розуміння, зовнішніх чинників, діяльності суб'єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов'язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів. Аудитор не отримав доказів обставин, які можуть свідчити про можливість того, що фінансова звітність містить суттєве викривлення внаслідок шахрайства. 6.6 Аналіз фінансового стану Товариства Довідка про фінансовий стан Товариства, яка додається до аудиторського висновку, містить визначення коефіцієнтів, на підставі яких здійснюється аналіз фінансового стану товариства. Джерелами визначення даних показників були: " Баланс - Звіт про фінансовий стан (форма №1) станом на 31 грудня 2016 року. " Звіт про фінансові результати - Звіт про сукупний дохід (форма №2) за 2016 рік. " Звіт про рух грошових коштів - за прямим методом (форма №3) за 2016 рік. " Звіт про власний капітал (форма №4) за 2016 рік. " Звіт про власний капітал (форма №4) за 2015 рік. " Звіт про власний капітал (форма №4) за 2014 рік. Аналіз показників фінансового стану платоспроможності та фінансової стабільності Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" станом на 31.12.2016 року (Додаток №1) свідчить про те, що загальний фінансовий стан Товариства є задовільним в зв'язку з його відносною ліквідністю, забезпеченістю заборгованості, в межах норми, власним капіталом, а також обсягами залучених коштів, які знаходяться, також, в межах норми. 7. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ: Повне найменування: Товариство з обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма "Український корпоративний аудит" (Аудитор). Код за ЄДРПОУ: 33620564. Номер та дата видачі свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, що одноособово надають аудиторські послуги, виданого Аудиторською палатою України: Свідоцтво №3615 згідно рішення №150/4 Аудиторської палати України від 30.06.2005 р,. термін чинності подовжено до 29 січня 2020 року (згідно рішення №307/3 від 29.01.2015 р.). Місцезнаходження: Україна, 04050, м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Мельникова, б. 12. Дата та номер Рішення Комісії про внесення змін до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити перевірки професійних учасників ринку цінних паперів: Свідоцтво реєстраційний №250; Серія та №: П000250; реєстраційний №000267 від 24.02.2015 р., термін дії подовжено до 29 січня 2020 року. Телефон (факс) аудиторської фірми: (062) 206-84-23. 8. Дата і номер договору на проведення аудиту: №21/02/17-19П від 21.02.2017 р. 9. Дата початку та дата закінчення проведення аудиту: Дата початку перевірки 21.02.2017 р., дата закінчення перевірки 03.04.2017 р. Виконавець - Лук'янова Н.В. Сертифікат аудитора серії А №005638 рішення Аудиторської палати України №130 від 25 грудня 2003 р. Продовження строку дії до 25 грудня 2013 р. - рішення Аудиторської палати України №195/2 від 30 жовтня 2008 р. Продовження строку дії до 25 грудня 2018 р. - рішення Аудиторської палати України №281/2 від 31 жовтня 2013 р. Директор ТОВ "Аудиторська фірма "Український корпоративний аудит" - Лук'янова Н.В. Сертифікат серії А №005638, рішення Аудиторської палати України №130 від 25 грудня 2003 р. Продовження строку дії до 25 грудня 2013 р.- рішення Аудиторської палати України № 195/2 від 30 жовтня 2008 р. Продовження строку дії до 25 грудня 2018 р. - рішення Аудиторської палати України №281/2 від 31 жовтня 2013 р. Лук'янова Н. В. 03.04.2017 р. . .
Інформація про стан корпоративного управління Загальні збори акціонерів Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?
Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?
У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів?
Органи управління Який склад наглядової ради (за наявності)?
Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства (*)?
Який орган приймав рішення про затвердження аудитора?
Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності товариства в минулому році?
З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?
Залучення інвестицій та вдосконалення практики корпоративного управління Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?
Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?
Звіт про корпоративне управління* 1. Вкажіть мету провадження діяльності фінансової установи. Товариство не є фінансовою установою 2. Перелік власників істотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою) (для юридичних осіб зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичних осіб - прізвища, імена та по батькові), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміну їх складу за рік. д/в 3. Вкажіть факти порушення (або про відсутність таких фактів) членами наглядової ради та виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди фінансовій установі або споживачам фінансових послуг. д/в 4. Вкажіть про заходи впливу, застосовані протягом року органами державної влади до фінансової установи, у тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу, або про відсутність таких заходів. д/в 5. Вкажіть на наявність у фінансової установи системи управління ризиками та її ключові характеристики або про відсутність такої системи. д/в 6. Вкажіть інформацію щодо результатів функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю), а також дані, зазначені в примітках до фінансової та консолідованої фінансової звітності відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку. д/в 7. Вкажіть факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір, або про їх відсутність. д/в 8. Вкажіть результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір. д/в 9. Вкажіть інформацію про операції з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об'єднання, проведені протягом року (така інформація не є комерційною таємницею), або про їх відсутність. д/в 10. Вкажіть інформацію про використані рекомендації (вимоги) органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку. д/в 11. Вкажіть інформацію про зовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи, призначеного протягом року (для юридичної особи зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові). д/в 12. Вкажіть інформацію про діяльність зовнішнього аудитора, зокрема: загальний стаж аудиторської діяльності д/в кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги фінансовій установі д/в перелік інших аудиторських послуг, що надавалися фінансовій установі протягом року д/в випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора д/в ротацію аудиторів у фінансовій установі протягом останніх п'яти років д/в стягнення, застосовані до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності фінансової установи, що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг. д/в 13. Вкажіть інформацію щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, зокрема: наявність механізму розгляду скарг д/в прізвище, ім'я та по батькові працівника фінансової установи, уповноваженого розглядати скарги д/в стан розгляду фінансовою установою протягом року скарг стосовно надання фінансових послуг (характер, кількість скарг, що надійшли, та кількість задоволених скарг) д/в наявність позовів до суду стосовно надання фінансових послуг фінансовою установою та результати їх розгляду. д/в * Заповнюється фінансовими установами, що утворені у формі акціонерних товариств.
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) (форма N 2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками) Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
Баланс (Звіт про фінансовий стан) На 31.12.2016
(1) Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики. Примітки: д/в
Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) За 2016 р.
І. Фінансові результати
Примітки: д/в
Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) За 2016 р.
Примітки: д/в
Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом) За 2016 р.
Примітки: .
Звіт про власний капітал За 2016 р.
Примітки: д/в
Примітки до фінансових звітів Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" за 2016 рік (складених за міжнародними стандартами фінансової звітності) 1. Інформації про підприємство Публічне акціонерне товариство "Спецлісмаш" (далі - Товариство) зареєстроване за адресою (місцезнаходження): 37500 Полтавська область, м. Лубни, вул. Садова, буд. 9. Основними видами діяльності Товариства є: " 28.30 - Виробництво машин і устаткування для сільського та лісового господарства. " 16.23 - Виробництво інших дерев'яних будівельних конструкцій і столярних виробів. " 25.73 - Виробництво інструментів. " 46.90 - Неспеціалізована оптова торгівля. " 47.89 - Роздрібна торгівля з лотків і на ринках іншими товарами. " 49.41 - Вантажний автомобільний транспорт. Підприємство створено шляхом перетворення Державного підприємства "Лубенський завод спеціального машинобудування "Спецлісмаш" у Відкрите акціонерне товариство "Спецлісмаш" та подальшим перейменуванням його у Публічне акціонерне товариство "Спецлісмаш" на виконання вимог Закону України "Про акціонерні товариства" №514-VI вiд 17.09.2008 р. (зі змінами та доповненнями). Публічне акціонерне товариство "Спецлісмаш" є правонаступником всіх прав та обов'язків Відкритого акціонерного товариства "Спецлісмаш". Детальна інформація про Товариство: Повне найменування юридичної особи ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СПЕЦЛІСМАШ" Cкорочене найменування юридичної особи ПАТ "СПЕЦЛІСМАШ" Організаційно-правова форма ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО Назва юридичної особи "СПЕЦЛІСМАШ" Ідентифікаційний код юридичної особи 00991315 Місцезнаходження юридичної особи 37500, Полтавська область, місто Лубни, вул. Садова, будинок 9 Перелік засновників (учасників) юридичної особи, у тому числі прізвище, ім'я, по батькові, якщо засновник - фізична особа; найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код юридичної особи, якщо засновник - юридична особа АКЦІОНЕРИ ЗГІДНО РЕЄСТРУ ВЛАСНИКІВ АКЦІЙ Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 115367.25 КІНЦЕВИЙ БЕНЕФІЦІАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - НАЗАРЕНКО ЮРІЙ ВАСИЛЬОВИЧ, УКРАЇНА, ПОЛТАВСЬКА ОБЛАСТЬ, ЛУБЕНСЬКИЙ РАЙОН, СЕЛО ВОЙНИХА, ВУЛИЦЯ БУДЬОНОГО, БУДИНОК 6. Дані про розмір статутного капіталу (статутного або складеного капіталу) та про дату закінчення його формування Розмір (грн.): 115367.25 Дата закінчення формування: 29.08.2008 р. Види діяльності Код КВЕД 28.30 Виробництво машин і устатковання для сільського та лісового господарства (основний); Код КВЕД 16.23 Виробництво інших дерев'яних будівельних конструкцій і столярних виробів; Код КВЕД 25.11 Виробництво будівельних металевих конструкцій і частин конструкцій; Код КВЕД 25.12 Виробництво металевих дверей і вікон; Код КВЕД 25.50 Кування, пресування, штампування, профілювання; порошкова металургія; Код КВЕД 25.73 Виробництво інструментів; Код КВЕД 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; Код КВЕД 47.89 Роздрібна торгівля з лотків і на ринках іншими товарами; Код КВЕД 49.41 Вантажний автомобільний транспорт; Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна Прізвище, ім'я, по батькові, дата обрання (призначення) осіб, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори та дані про наявність обмежень щодо представництва від імені юридичної особи НАЗАРЕНКО ВАСИЛЬ ІВАНОВИЧ - керівник з 05.04.2011 р.; НАЗАРЕНКО ВАСИЛЬ ІВАНОВИЧ - підписант з 05.04.2011 р. Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про включення до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу - у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена до набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" Дата державної реєстрації: 30.05.1995 Дата запису: 29.08.2007 р. Номер запису: 1 586 120 0000 000729 Місцезнаходження реєстраційної справи Лубенська районна державна адміністрація Полтавської області Дата та номер запису про взяття та зняття з обліку, назва та ідентифікаційні коди органів статистики, Міндоходів, Пенсійного фонду України, в яких юридична особа перебуває на обліку: ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ РЕГІОНАЛЬНОЇ СТАТИСТИКИ: Ідентифікаційний код органу: 21680000; Дата взяття на облік: 14.06.1994 ЛУБЕНСЬКА ОДПI ГУ ДФС У ПОЛТАВСЬКIЙ ОБЛАСТI: Ідентифікаційний код органу: 39750004; Відомості про відомчий реєстр: (дані про взяття на облік як платника податків); Дата взяття на облік: 27.12.1991; Номер взяття на облік: 11 ЛУБЕНСЬКА ОДПI ГУ ДФС У ПОЛТАВСЬКIЙ ОБЛАСТI: Ідентифікаційний код органу: 39750004; Відомості про відомчий реєстр: (дані про взяття на облік як платника єдиного внеску); Дата взяття на облік: 05.03.1991; Номер взяття на облік: 16320029/16323 Дані органів статистики про основний вид економічної діяльності юридичної особи, визначений на підставі даних державних статистичних спостережень відповідно до статистичної методології за підсумками діяльності за рік Код КВЕД 28.30 Виробництво машин і устатковання для сільського та лісового господарства Дані про реєстраційний номер платника єдиного внеску, клас професійного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економічної діяльності Дані про реєстраційний номер платника єдиного внеску: 16320029/16323; Дані про клас професійного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економічної діяльності: 58 Дата відкриття виконавчого провадження щодо юридичної особи (для незавершених виконавчих проваджень) 02-09-2005 Інформація про здійснення зв'язку з юридичною особою Телефон 1: +380536153290; Факс: +380536153290 Товариство реалізовує свою продукцію, товари та надає послуги на внутрішніх ринках. Протягом 2014-2016 р. р. у розвитку Товариства таких подій як перетворення, злиття, поділ, приєднання, виділ, не відбувалося. Середня кількість працівників Товариства станом на 31.12.2016 року, станом на 31.12.2015 року, станом на 31.12.2014 року та станом на 01.01.2014 року складала 43 особи, 47 осіб, 39 осіб і 36 осіб, відповідно (довідково, на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 42 особи). Перелік осіб, частка яких у статутному капіталі товариства перевищує 5% станом на 31.12.2016 року: " юридичні особи - відсутні; " фізичні особи - Біховець Іван Федотович, Макаренко Катерина Олексіївна, Назаренко Юрій Васильович, Назаренко Віталій Васильович, Прокоп'єв Віктор Михайлович, Фесенко Юрій Павлович. Перелік осіб, частка яких у статутному капіталі товариства перевищує 5% станом на 31.12.2015 року та станом на 31.12.2014 року (а також, довідково, і на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р.): " юридичні особи - відсутні; " фізичні особи - Біховець Іван Федотович, Макаренко Катерина Олексіївна, Назаренко Юрій Васильович, Орловський Сергій Григорович, Прокоп'єв Віктор Михайлович, Рощупкін Геннадій Миколайович, Фесенко Юрій Павлович. Фінансова звітність Товариства була підписана виконавчим органом до затвердження її Загальними черговими річними зборами акціонерів Товариства, проведення яких заплановано на 20 квітня 2017 року. 2. Основа надання інформації Основою надання фінансової звітності Товариства за 2016 рік є чинні Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Перехід на міжнародні стандарти фінансової звітності Товариством було здійснено на 01 січня 2012 року, відповідно до Міжнародного стандарту фінансової звітності 1 "Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності" (дата переходу на МСФЗ - 01.01.2012 р.). За 2012 рік Товариством було складено попередню фінансову звітність (в ній не наводилася порівняльна інформація за 2011 рік), та що передує першій фінансовій звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) за 2013 рік. До фінансової звітності перехідного періоду (за 2012 рік), Товариством застосовувалася концептуальна основа фінансової звітності спеціального призначення. Фінансова звітність станом на 31 грудня 2012 року та за рік, що закінчився цією датою, була попередньою МСФЗ фінансовою звітністю Товариства, в якій було наведено інформацію про перехід Товариства на МСФЗ. Узгодження власного капіталу станом на 01 січня 2012 року (дата переходу на МСФЗ) представлено наступним чином: Статті Пояснен-ня Попередні П(С)БО Виправлення помилок Вплив переходу на МСФЗ МСФЗ 1 2 3 4 5 6 Основні засоби 1 294 0 -7 287 Усього, не поточних активів Х 294 0 -7 287 Запаси 2 515 0 0 515 Торговельна та інша дебіторська заборгованість 3 59 0 -11 48 Інші активи 4 2 0 0 2 Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів Х 57 0 0 57 Усього поточних активів Х 633 0 -11 622 Усього, активів Х 927 0 -18 909 Короткострокові забезпечення персоналу 2 0 +70 0 70 Короткострокові забезпечення 2 145 0 0 145 Торговельна та інша кредиторська заборгованість 3 103 0 0 103 Усього, зобов'язань Х 248 +70 0 318 Разом, активи мінус зобов'язання Х 679 +70 -18 591 Статті Пояснення Попередні П(С)БО Виправлення помилок Вплив переходу на МСФЗ МСФЗ 1 2 3 4 5 6 Статутний капітал Х 115 0 0 115 Резерв переоцінки основних засобів 2 633 0 0 633 Нерозподілені прибутки/збитки Х -69 -70 -18 -157 Разом, власний капітал Х 679 -70 -18 591 Пояснення до узгодження власного капіталу на дату переходу на МСФЗ 1 Оцінка основних засобів за справедливою вартістю на дату переходу на МСФЗ та списання активів, невідповідних критеріям визнання 2 Визнання витрат та зобов'язань у відповідному періоді 3 Визнання зобов'язання, в тому числі за пенсійним планом з визначеним внеском 4 Перекласифікація Узгодження власного капіталу станом на 31 грудня 2012 року за П(С)БО та за МСФЗ, має наступний вигляд: Статті 2012 Капітал Не покритий збиток Звітність за П(С)БО 643 -105 Виправлення помилок -51 -51 Списання активів, які не відповідають критеріям визнання 0 -2 Визнання зобов'язання, в тому числі за пенсійним планом з визначеним внеском 0 -11 Інші (нетто, в тому числі зміна облікової політики) -13 0 Звітність за МСФЗ 579 -169 Для складання першої фінансової звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) за 2013 рік Товариство застосовувало МСФЗ, що чинні станом на 31.12.2013 року (станом на 01.01.2012 р., 31.12.2012 р., 31.12.2013 р. застосовувалася єдина редакція МСФЗ, які є обов'язковими до використання при складанні фінансової звітності станом на 31.12.2013 р. - перша фінансова звітність за МСФЗ. Перша фінансова звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) за 2013 рік Товариством складена відповідно до концептуальної основи фінансової звітності загального призначення, з урахуванням Міжнародного стандарту фінансової звітності 1 "Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності" (дата переходу - 01.01.2012 року). Товариство використовує однакову облікову політику при складанні фінансової звітності згідно МСФЗ протягом двох періодів (2012-2013 р. р.). Така облікова політика Товариства відповідає всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої фінансової звітності за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2013 року). Друга фінансова звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) за 2014 рік Товариством складена відповідно до концептуальної основи фінансової звітності загального призначення. Товариство використовує однакову облікову політику при складанні фінансової звітності згідно МСФЗ протягом усіх періодів (за 2012-2014 р. р.), представлених у першій повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика Товариства відповідає всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання другої фінансової звітності (першої повної фінансової звітності) за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2014 року). Третя фінансова звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) за попередній 2015 рік Товариством складена відповідно до концептуальної основи фінансової звітності загального призначення. Товариство використовує однакову облікову політику при складанні фінансової звітності згідно МСФЗ протягом усіх періодів (за 2013-2015 р. р.), представлених у другій повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика Товариства відповідає всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання третьої фінансової звітності (другої повної фінансової звітності) за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2015 року). Четверта фінансова звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) за звітний 2016 рік Товариством складена відповідно до концептуальної основи фінансової звітності загального призначення. Товариство використовує однакову облікову політику при складанні фінансової звітності згідно МСФЗ протягом усіх періодів (за 2014-2016 р. р.), представлених у третій повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика Товариства відповідає всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання четвертої фінансової звітності (третьої повної фінансової звітності) за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2015 року). Основні принципи облікової політики ПАТ "Спецлісмаш" на 2013-2016 р. р. затверджені наступним чином: " 2016 рік - Наказом №1 від 05 січня 2015 року "Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку", який продовжено на звітний 2016 рік; " 2015 рік - Наказом №1 від 05 січня 2015 року "Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку"; " 2014 рік - Наказом №1 від 01 січня 2013 року "Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку", який продовжено на 2014 рік; " 2013 рік - Наказом №1 від 01 січня 2013 року "Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку"; Облікова політика Товариства не суперечить стандартам МСФЗ, чинним на дату складання третьої повної фінансової звітності за МСФЗ (з трьома порівняльними періодами), тобто станом на 31 грудня 2016 року. Форми звітів складені у відповідності до вимог Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1, затверджених наказом Міністерства фінансів України №73 від 07 лютого 2013 року (із змінами та доповненнями), у межах чинного законодавства, нормативних актів Міністерства фінансів України та міжнародних стандартів. Представлена фінансова звітність Товариства за 2016 рік є третім повним комплектом фінансової звітності (три порівняльні періоди), що повністю відповідає МСФЗ та містить повну порівняльну інформацію у всіх звітах та примітках до фінансової звітності Товариства. Третя повна фінансова звітність Товариства за 2016 рік надається у тисячах українських гривень і підготовлена на основі історичної собівартості. Безперервність діяльності Фінансова звітність була підготовлена на основі припущення про безперервність діяльності Товариства, у відповідності до якого реалізація активів та погашення зобов'язань відбувається в ході її звичайної діяльності. Використання оцінок та припущень При підготовці фінансової звітності Товариства за 2016 рік, підприємство робить оцінки та припущення, які мають вплив на визначення суми активів та зобов'язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов'язань на дату підготовки фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. Оцінки, які особливо чутливі до змін, стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості. Основні припущення стосовно майбутнього та інших ключових джерел виникнення невизначеності оцінок на дату балансу, які мають значний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань у балансову вартість активів та зобов'язань протягом наступного фінансового періоду, представлені таким чином: Стаття 01.01.2014 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 Торгова та інша дебіторська заборгованість 131 151 259 295 Довідково: на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 48 тис. грн. Функціональна валюта Функціональною валютою фінансової звітності Товариства станом на 31.12.2016 року є українська гривня. Фінансова звітність представлена в українській гривні, що є функціональною валютою та валютою подання фінансової звітності Товариства. Уся фінансова інформація, представлена в українських гривнях, округлюється до найближчої тисячі, якщо не зазначене інше. 3. Основні принципи бухгалтерського обліку Визнання та оцінка фінансових інструментів Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. Підприємство визнає такі категорії фінансових інструментів: " дебіторська заборгованість; " фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою вартістю - кредити банків. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс операційні витрати, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання. Облікова політика Товариства щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики. Грошові кошти та їхні еквіваленти Грошові кошти Товариства у фінансовій звітності за 2016 рік складаються з розрахунків у банках. До складу грошових коштів в Товаристві також можуть відносити грошові кошти на рахунках в банку та в касі, а також депозити до запитання. До складу еквівалентів грошових коштів в Товаристві можуть відносити короткострокові високоліквідні фінансові вкладення, які можуть бути легко конвертовані в грошові кошти, зі строком погашення не більше трьох місяців, вартість яких схильна до незначних коливань. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість Товариства, визначається як фінансові активи (за винятком дебіторської заборгованості, за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів та за розрахунками з бюджетом) та первісно оцінюється за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операцій. Після первісного визнання дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою собівартістю, із застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об'єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків. Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створюються на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними - на основі групової оцінки. Фактори, які Товариство розглядає при визначенні того, чи є у нього об'єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні. Сума збитків визначається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це зменшення може бути об'єктивно пов'язаним з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності сторнується за рахунок коригування резервів. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. Фінансові зобов'язання - кредити банків Первісно кредити банків визнаються за справедливою вартістю, яка дорівнює сумі надходжень мінус витрати на проведення операції. У подальшому суми фінансових зобов'язань відображаються за амортизованою вартістю за методом ефективної ставки відсотку, та будь-яка різниця між чистими надходженнями та вартістю погашення визнається у прибутках чи збитках протягом періоду дії запозичень із використанням ефективної ставки відсотка. Основні засоби Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 6000 грн. Первісно Підприємство оцінює основні засоби за собівартістю. Розглянувши доречність застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ 1, щодо ретроспективного застосування, керівництво Товариства вирішило застосувати історичну вартість як доцільну собівартість основних засобів. Підприємство на дату переходу на МСФЗ (01.01.2012 р.) взяло за основу історичну вартість та використовує цю справедливу вартість як доцільну собівартість основних засобів на цю дату. У подальшому в Товаристві основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозподіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу. Подальші витрати Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. Амортизація основних засобів Амортизація основних засобів Підприємства нараховується прямолінійним методом з використанням таких щорічних норм: Будівлі - 2% Машини та обладнання - 7-15% Транспортні засоби - 17-20% Меблі - 20-33% Інші - 14-50% Амортизація активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Зменшення корисності основних засобів На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів корегується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання. Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж не можливо), що погашення зобов'язання вимагає вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання. Виплати працівникам Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. Пенсійні зобов'язання Відповідно до українського законодавства, Товариство утримує внески із заробітної плати працівників до Пенсійного фонду України. Поточні внеси розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня. Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу. Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання виплати. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Витрати за позиками Витрати Товариства за позиками - кредити банку, які не є часткою фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство у 2014-2016 р. р. не проводило капіталізацію витрат на позики - банківські кредити. Статутний капітал Звичайні акції класифікуються у складі статутного капіталу. Витрати, безпосередньо пов'язані з випуском звичайних акцій і опціонів, визнаються як зменшення капіталу, за вирахуванням відповідних податків. Зобов'язання за дивідендами Зобов'язання по виплаті дивідендів визнаються у складі зобов'язань в періоді, в якому дивіденди затверджені акціонерами. Прибуток на акцію Прибуток на акцію розраховується шляхом ділення прибутку (збитку), що відноситься на долю звичайних акціонерів, на середньозважене число звичайних акцій в обігу. Резерви та забезпечення наступних витрат та платежів Резерви визнаються, якщо Товариство, внаслідок певної події в минулому, має юридичні або добровільно прийняті на себе зобов'язання, для урегулювання яких з великою ймовірністю, знадобиться відтік ресурсів, що несуть у собі майбутні економічні вигоди, і які можна оцінити з великим ступенем надійності. Інші резерви Інші резерви відбиваються в балансі у випадках, якщо Товариство має юридичні або фактичні зобов'язання, що виникли в результаті минулої події, і існує вірогідність відтоку економічних вигод при виконанні таких зобов'язань, а також сума резерву може бути надійно визначена. Операційні та неопераційні доходи та витрати Операційні доходи і витрати включають різні види доходів і витрат, що виникають в результаті господарської діяльності Товариства. Певні доходи і витрати презентовані окремо від доходів та витрат від операційної діяльності у зв'язку з їх істотністю і природою виникнення для повнішого віддзеркалення фінансових результатів діяльності Товариства. Визнання доходу Доходи від реалізації визнаються в розмірі справедливої вартості винагороди, отриманої або який підлягає отриманню, і являють собою суми до отримання за товари та послуги, надані в ході звичайної господарської діяльності, за вирахуванням очікуваних повернень товару покупцями, знижок та інших аналогічних відрахувань, а також за вирахуванням податку на додану вартість ("ПДВ"). Виручка від реалізації матеріальних активів відображається в звіті про сукупний дохід, коли істотна частина ризиків і винагород від володіння такими активами перейшла до покупця, сума виручки може бути надійно визначена, та ймовірне надходження до підприємства економічних вигод, пов'язаних з операцією, і витрати, понесені або які будуть понесені в майбутньому по даній операції, можуть бути надійно визначені. Виручка за контрактом на надання послуг відображається щодо стадії завершення контракту. Процентні доходи визнаються в звіті про фінансові результати за принципом нарахування, виходячи з суми основного боргу і ефективної процентної ставки, яка дисконтує очікувані майбутні притоки грошових коштів протягом терміну дії фінансового активу до залишкової вартості активу. Визнання витрат Витрати визнаються в звіті про сукупний дохід за принципом нарахування з урахуванням ефективного доходу по зобов'язаннях. Всі процентні і інші витрати по позикових засобах, що не відносяться безпосередньо до придбання, будівництва або виробництва активу, що відповідає визначеним вимогам, списуються у витрати по мірі їх виникнення. Фінансові доходи та витрати Фінансові доходи та витрати включають в себе відсоткові витрати по позиковим коштам, відсотковий дохід від розміщених коштів. Витрати по позиковим коштам, які відносяться до активів, для створення яких необхідний значний проміжок часу, капіталізується у складі таких активів. Всі інші відсоткові та інші витрати по позиковим коштам відносяться на витрати з використанням ефективної відсоткової ставки. Відсоткові доходи визнаються по мірі нарахування за ефективною ставкою доходності активу. Прийняття нових стандартів При складанні фінансової звітності Товариство застосувало всі нові і змінені стандарти й інтерпретації, затверджені РМСБО та КМТФЗ, які належать до його операцій і які набули чинності на 31 грудня 2016 року. Оцінка Товариством стандартів і інтерпретації В цілому, облікова політика відповідає тій, яка застосовувалася в попередніх звітному двох роках. Деякі нові стандарти і інтерпретації стали обов'язковими для застосування з 01 січня 2016 року. Нижче приведені оцінка стандартів і інтерпретації для Товариства: " Рада з МСБО випустила новий проміжний стандарт МСФЗ 14 "Відстрочені рахунки діяльності з тарифним регулюванням". Цей стандарт набрав чинності з 1 січня 2016 року. Основною метою Ради з МСБО, яка випустила МСФЗ 14, є підвищення порівнянності фінансової звітності суб'єктів господарювання, які працюють у галузях, що регулюються на основі відсоткових ставок. У багатьох світових юрисдикціях таких суб'єктів господарювання налічується велика кількість. З них: постачальники газу, електрики чи води: де держава, як правило, прямо регулює підсумково пропозицію і тарифи, істотно впливаючи на підсумковий прибуток компанії. Згідно з МСФЗ 14, компанії, які вперше застосовують МСФЗ, можуть визнавати суми, що відносяться на регулювання за допомогою відсоткової ставки, згідно з попередніми вимогами GAAP, якими вони керувались до переходу на МСФЗ. З метою порівнянності звітності компаній, які вже давно застосовують МСФЗ і не визнають суми, що відносяться на тарифне регулювання, повинні будуть визнати їх окремо. Товариство оцінює вплив стандарту на свою фінансову звітність. Новий проміжний стандарт (поправки) не вплинув на фінансовий стан і результати діяльності Товариства. " В МСФЗ 5 додано конкретні рекомендації для випадків, коли компанія рекласифікувала ресурс із призначених для продажу в призначені для розподілу на користь власників або навпаки, і випадків, коли облік ресурсів, утримуваних для розподілу, припинено. Поправки набули чинності для річних періодів, що починаються з 1 січня 2016 року або після. Поправки не вплинули на фінансовий стан і результати діяльності Товариства. " В МСФЗ 7 (і супутніми поправками до МСФЗ 1) уточнено, що продовжує враховуватися контракт на обслуговування в основному капіталі з метою відповідності вимогам про розкриття інформації. В МСФЗ 1 додана примітка про те, що зазначені поправки до МСФЗ 7 застосовуються для розкриття інформації у скороченій проміжній фінансовій звітності. Поправки набули чинності для річних періодів, що починаються з 1 січня 2016 року або після. Поправки впливають виключно на подання і не впливають на фінансове положення або фінансові результати діяльності Товариства. " В МСБО 19 роз'яснено, що високоякісні корпоративні облігації, які використовуються для оцінки ставки дисконтування від час розрахунку вихідної допомоги, повинні бути виражені в тій же валюті, що й здійснені виплати. Поправка набула чинності для річних періодів, що починаються з 1 січня 2016 року або після. Поправки не вплинули на фінансовий стан і результати діяльності Товариства. " В МСБО 34 роз'яснено зміст фрази "в іншому місці в проміжному звіті" і додано перехресне посилання. Поправка набувлає чинності для річних періодів, що починаються з 1 січня 2016 року або після. Поправки не вплинули на фінансовий стан і результати діяльності Товариства. " Рада з МСБО представила вузькоспрямовані зміни до стандартів МСФЗ 10 та МСБО 28 (в версії 2011 року). Головна їх тема - продаж або передача активу між інвестором і спільним/асоційованим підприємством. Рада з МСБО в курсі непослідовності відповідних вимог цих двох стандартів. МСБО 28 вимагає, щоб вигоди або втрати в результаті транзакції між компанією і асоційованим/ спільним підприємством визнавалися у фінансовій звітності лише в масштабі частки володіння незалежного інвестора в спільному або асоційованому підприємстві. У той же час МСФЗ 10 вимагає повного визнання прибутків або збитків, коли материнська компанія контролює дочірню структуру. В результаті запропонованих змін повний розмір вигод або втрат буде визнаватися тоді, коли в угоді приймає участь окремий бізнес (неважливо, розташований він у дочірньої організації або ні). А ось часткове визнання вигод або втрат буде проводитися тоді, коли в операції бере участь актив, що не являє собою окремого бізнесу, навіть якщо цей актив чи активи перебувають у дочірньої організації. Зміни набрали чинності для річних звітних періодів, що починаються з 1 січня 2016 року або пізніше. Дані зміни не вплинули на фінансовий стан і результати діяльності Товариства. " Поправка до МСБО 1 "Представлення фінансової звітності - представлення компонентів іншого сукупного доходу" міняє угрупування статей, що представляються у складі іншого сукупного доходу. Статті, які можуть бути перекласифіковані до складу прибутку або збитку в певний момент в майбутньому (наприклад, у разі припинення визнання або погашення), повинні представлятися окремо від статей, які ніколи не будуть перекласифіковані. Поправка впливає виключно на подання і не впливає на фінансове положення або фінансові результати діяльності Товариства. Щорічні удосконалення МСФЗ Перераховані нижче удосконалення не мали впливу на фінансову звітність Товариства: " МСФЗ 1 "Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності". Це удосконалення роз'яснює, що Товариство, яка припинила застосовувати МСФЗ у минулому і вирішила, що зобов'язана знову складати звітність по МСФЗ, має право застосувати МСФЗ 1 повторно. Якщо МСФЗ 1 не застосовується повторно, Товариство повинно ретроспективно перерахувати фінансову звітність начебто вона ніколи не припиняла застосовувати МСФЗ. " МСБО 1 "Представлення фінансової звітності". Це удосконалення роз'яснює різницю між додаткової порівняльної інформації, що надається на добровільній основі, і мінімумом необхідної порівняльної інформації. Як правило, мінімальною необхідною порівняльною інформацією є інформація за попередній звітний період. " МСБО 16 "Основні засоби". Це удосконалення роз'яснює, що основні запасні частини і допоміжне устаткування, які задовольняють визначенню основних засобів, не є запасами. " МСБО 32 "Фінансові інструменти: представлення інформації". Це удосконалення роз'яснює, що податок на прибуток, що відноситься до виплат на користь акціонерів, враховується відповідно до МСФЗ( IAS ) 12 "Податок на прибуток". " МСБО 34 "Проміжна фінансова звітність". Це удосконалення приводить у відповідність вимоги по розкриттю в проміжній фінансовій звітності інформації про загальні суми активів сегменту з вимогами по розкриттю в ній інформації про зобов'язання сегменту. Згідно з цим роз'ясненням, розкриття інформації в проміжній фінансовій звітності також повинні відповідати розкриттям інформації в річній фінансовій звітності. МСФЗ і Інтерпретації, що не набули чинності Товариство не застосовувало наступні МСФЗ і Інтерпретації МСФЗ і МСБО, які були опубліковані, але не набули чинності: " Поява нового МСФЗ 15 "Дохід за договорами з клієнтами" є результатом спільного проекту між Радою з МСБО та Радою зі стандартів фінансового обліку (FASB), який розпочався у 2002 році. Даний стандарт фінансового обліку буде ідентичним до МСФЗ 15 у багатьох відношеннях; стандарт стане обов'язковим для звітних періодів, які починаються з або після 1 січня 2017 року. Крім того, одночасно з набранням чинності МСФЗ 15 будуть скасовані МСБО 11 "Будівельні контракти" та МСБО 18 "Дохід". Складність застосування МСФЗ 15 та необхідність підготовки детальних розкриттів інформації відповідно до нового Стандарту може потребувати впровадження нових або оновлених систем і процесів. Цей аспект буде особливо важливим для галузей, які мають величезну кількість різноманітних контрактів і продуктів (наприклад, телекомунікації). Для оцінки необхідності впровадження та рівня модифікації систем, підприємства повинні проаналізувати потребу у відповідній гнучкості систем у разі майбутніх змін в політиці ціноутворення та продуктах. МСФЗ 15 встановлює п'ять базових кроків, які необхідно зробити, щоб визнати доходи в бухгалтерському обліку: 1) визначити наявність контракту з клієнтом; 2) визначити зобов'язання по виконанню контракту; 3) визначити ціну операції; 4) розподілити контрактну ціну; 5) визнати дохід, коли контрактне зобов'язання виявиться задоволеним. Товариство оцінює вплив стандарту на свою фінансову звітність. Товариство оцінює вплив стандарту на свою фінансову звітність. " Рада з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку опублікувала остаточну редакцію нового Міжнародного стандарту фінансової звітності 9 "Фінансові інструменти" (далі - МСФЗ 9), який є обов'язковим до застосування з 01 січня 2018 року та замінює Міжнародний стандарт бухгалтерського обліку 39 "Фінансові інструменти: визнання та оцінка" (далі - МСБО 39). Роботу по переходу на МСФЗ 9 Рада з МСБО розподілила на три етапи: 1. Класифікація та оцінка фінансових активів та фінансових зобов'язань. 2. Знецінення. 3. Облік хеджування. Класифікація активів ґрунтується на бізнес-моделі, яка використовується для управління фінансовим активом, а також на характеристиках грошових потоків, передбачених договором. Так, МСФЗ 9 передбачає три категорії фінансових активів залежно від намірів та політики управління активами: фінансові активи, які оцінюються за амортизованою собівартістю, якщо метою утримання такого активу (тобто бізнес-моделлю) є отримання передбачених договором потоків грошових коштів (виключно основної суми та процентів); фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки у іншому сукупному доході (капіталі), якщо актив утримується у рамках бізнес-моделі, яка передбачає як отримання передбачених договором потоків грошових коштів, так і продажу фінансових активів; фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки у складі прибутку/збитку - всі інші активи. МСФЗ 9 змінює підходи до формування резервів під знецінення фінансових активів - модель "понесених збитків", яка використовується в МСБО 39, замінюється на модель "очікуваних збитків". Основний принцип моделі "очікуваних збитків" полягає в відображенні загальної картини погіршення або покращення якості фінансових інструментів. Нова модель обліку хеджування відповідно до МСФЗ 9 більш тісно пов'язує облік хеджування з діяльністю з управління ризиками. Розрахунок збитків згідно з МСФЗ 9 потребує використання історичної, поточної та прогнозної інформації. Похідні фінансові інструменти, які вбудовані в фінансові активи, не відокремлюються, замість цього оцінюється весь гібридний інструмент для цілей його класифікації за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки. МСФЗ 9 знаменує собою відповідь фінансовій кризі і зводить воєдино всі аспекти обліку фінансових інструментів: класифікацію і вимірювання, знецінення та облік хеджування. Разом з цими змінами інформацію по фінансовим інструментам поліпшили пакетом додаткових розкриттів. Пакет поліпшень, внесених до МСФЗ 9, включає в себе логічну модель для класифікації та оцінки, єдину модель очікуваного збитку від знецінення та істотно реформований підхід до обліку хеджування. Оновлений МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" набере чинності з 1 січня 2018 року. Допустимим є дострокове застосування. Товариство оцінює вплив стандарту на свою фінансову звітність. Наразі Товариство оцінює вплив на свою фінансову звітність вищевказаних змінених стандартів та інших, які починають діяти з 01 січня 2017 року або після цієї дати. 4. Пов'язані сторони До пов'язаних сторін або операцій зі зв'язаними сторонами належать: " А) підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; " Б) асоційовані підприємства; " В) спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; " Г) члени провідного управлінського персоналу Товариства; " Д) близькі родичі особи, зазначеної в А) або Г); " Е) підприємства, що контролюють Товариство, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві; " Є) програми виплат по закінченню трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб'єкта господарювання, який є зв'язаною стороною Товариства. Станом на 31.12.2016 року, Керівництвом Товариства визначено перелік пов'язаних сторін до ПАТ "Спецлісмаш": 1). Акціонери (фізичні особи), частка яких у статутному капіталі Товариства є істотною. 2). Кінцеві бенефіціарні власники (контролери) - суттєвий вплив: " Назаренко Юрій Васильович, Україна; " Біховець Іван Федотович, Україна; " Макаренко Катерина Олексіївна, Україна. 3). Бенефіціарні власники - опосередкований вплив: " Назаренко Віталій Васильович, Україна; " Прокоп'єв Віктор Михайлович, Україна; " Фесенко Юрій Павлович, Україна. 4). Провідний управлінський персонал (ключовий керівний склад) Товариства: правління (колегіальний орган), наглядова рада і ревізійна комісія. Кількість позицій ключового керівного складу становила: у 2014 році - 9 осіб; у 2015 році - 9 осіб; у 2016 році - 9 осіб. Операції з пов`язаними сторонами за три останні повні фінансові роки не відбувалися, окрім з провідним управлінським персоналом Товариства. Протягом 2014-2016 р. р. Товариство не брало на себе істотних зобов'язань по пенсійним виплатам, оплаті вихідної допомоги або інших довгострокових зобов'язань перед ключовим управлінським персоналом, крім сплати внесків до державного пенсійного фонду у складі соціальних внесків із заробітної плати та премій. Товариство не здійснювало інших операцій з пов'язаними особами, які могли б призвести до суттєвого погіршення фінансового стану ПАТ "Спецлісмаш" протягом 2014-2016 р. р. Керівництво Товариства періодично (на дату складання фінансової звітності) переглядає та робить переоцінку кола пов'язаних осіб (за додатковими внутрішніми параметрами Товариства). 5. Основні засоби За історичною вартістю Будівлі Машини та обладнання Транспорт Всього 1 2 3 4 5 Справедлива вартість (історична вартість) на 01 січня 2014 року 531 371 59 961 Надходження за рік 0 3 0 3 Переміщення за рік 0 0 0 0 Переоцінка за рік 0 0 0 0 Вибуття за рік 0 0 0 0 на 31 грудня 2014 року 531 374 59 964 Надходження за рік 0 101 0 101 Переміщення за рік 0 0 0 0 Переоцінка за рік 0 0 0 0 Вибуття за рік 0 0 0 0 на 31 грудня 2015 року 531 475 59 1065 Надходження за рік 0 121 0 121 Переміщення за рік 0 0 0 0 Переоцінка за рік 0 0 0 0 Вибуття за рік 0 0 23 23 на 31 грудня 2016 року 531 596 36 1163 Накопичена амортизація на 01 січня 2014 року 323 330 58 711 Нарахування за рік 12 6 1 19 Вибуття за рік 0 0 0 0 на 31 грудня 2014 року 335 336 59 730 Нарахування за рік 13 14 0 27 Вибуття за рік 0 0 0 0 на 31 грудня 2015 року 348 350 59 757 Коригування за рік -3 +4 -1 0 Нарахування за рік 12 31 1 44 Вибуття за рік 0 0 23 23 на 31 грудня 2016 року 357 385 36 778 Зменшення корисності 0 0 0 0 Чиста балансова вартість на 01 січня 2014 року 208 41 1 250 на 31 грудня 2014 року 199 34 1 234 на 31 грудня 2015 року 183 125 0 308 на 31 грудня 2015 року 174 211 0 385 Довідково (за первісною вартістю): На дату переходу на Міжнародні стандарти фінансової звітності (станом на 01.01.2012 року) 531 387 59 977 6. Запаси Статті 01 січня 2014р 31 грудня 2014р 31 грудня 2015р 31 грудня 2016р Незавершене виробництво (за історичною собівартістю) 287 260 931 299 Сировина та матеріали, запчастини (за історичною собівартістю) 51 121 54 310 Готова продукція (за чистою вартістю реалізації) 259 312 140 622 *Уцінка фінансових інструментів (запасів - готової продукції) 16* 0* 0* 0* Всього запаси 597 693 1125 1231 Довідково: на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 515 тис. грн. За 2013 рік знецінення (уцінка) запасів по Товариству становила 16 тис. грн. (готова продукція). На протязі 2014-2016 р. р. знецінення (уцінка) запасів по Товариству не відбувалося. 7. Торговельна та інша дебіторська заборгованість Статті 01 січня 2014р 31 грудня 2014р 31 грудня 2015р 31 грудня 2016р Торговельна дебіторська заборгованість 98 134 142 214 Розрахунки з бюджетом 10 0 81 10 Інша поточна дебіторська заборгованість 37 23 44 75 Довгострокова дебіторська заборгованість 0 0 0 0 Резерв під зменшення корисності дебіторської заборгованості (14) (6) (8) (4) Чиста вартість торговельної дебіторської заборгованості 131 151 259 295 Довідково: на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 48 тис. грн. Дебіторська заборгованість Товариства не має забезпечення. Станом на 31.12.2016 року, станом на 31.12.2015 року, станом на 31.12.2014 року, станом на 01.01.2014 року (в тому числі, довідково, і на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р.) торговельна дебіторська заборгованість не була знецінена. Зміни у резервах під торговельну дебіторську заборгованість мають наступний вигляд: Статті 2014 р. 2015 р. 2016 р. Резерв на початок періоду 14 6 8 Збільшення 0 8 0 Списання активів за рахунок резерву 0 0 0 Зменшення (8) (6) (4) Резерв на кінець періоду 6 8 4 8. Грошові кошти Статті 01 січня 2014р 31 грудня 2014р 31 грудня 2015р 31 грудня 2016р Каса та рахунки в банках, грн. 0 13 9 0 Каса та рахунки в банках, дол. США 0 0 0 0 Банківські депозити, грн. 0 0 0 0 Всього 0 13 9 0 Довідково: на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 57 тис. грн. Станом на 31 грудня 2016 року ніяких обмежень, щодо використання грошових коштів, в Товаристві не існувало. 9. Статутний капітал Станом на 31.12.2016 року, станом на 31.12.2015 року, станом на 31.12.2014 року, станом на 01.01.2014 року (в тому числі, довідково, і на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р.) зареєстрований та сплачений капітал Товариства складався з 461469 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. кожна. Статутний капітал Товариства (115367,25 грн.) протягом звітного періоду не змінювався. Станом на 31.12.2016 року заявлений розмір статутного капіталу Публічного акціонерного товариства "Спецлісмаш" відповідає зазначеному в установчих документах та в свідоцтві про реєстрацію випуску акцій, а також повністю і своєчасно сплачений у терміни встановлені чинним законодавством. 10. Інший капітал Статті 01 січня 2014р 31 грудня 2014р 31 грудня 2015р 31 грудня 2016р Капітал у дооцінках 617 617 617 617 Додатковий капітал 0 0 0 0 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) -87 +4 +417 +605 Всього 530 621 1149 1222 Довідково: на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 476 тис. грн. 11. Довгострокові забезпечення Статті 01 січня 2014р 31 грудня 2014р 31 грудня 2015р 31 грудня 2014р Резерв відпусток (понад 12 місяців) 0 0 103 63 Інші забезпечення персоналу 0 0 0 0 Інші забезпечення по підприємству 0 0 0 0 Всього 0 0 103 63 Довідково: на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 0 тис. грн. 12. Короткострокові забезпечення Статті 01 січня 2014р 31 грудня 2014р 31 грудня 2015р 31 грудня 2016р Резерв відпусток 58 55 201 123 Пенсійне забезпечення за програмою з визначеним внеском 0 0 0 0 Інші забезпечення персоналу 0 0 0 0 Всього 58 55 201 123 Довідково: на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 70 тис. грн. У звітному 2016 році було використано резерв відпусток на 118 тис. грн. 13. Короткострокові позики Статті 01 січня 2014р 31 грудня 2014р 31 грудня 2015р 31 грудня 2016р Короткострокова банківська позика 130 112 108 179 Інші короткострокові банківські кредитні продукти 0 0 0 0 Всього 130 112 108 179 Довідково: на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 145 тис. грн. Короткострокові позики станом на 31 грудня 2016 року представлені позикою банківської в сумі 179 тис. грн., номінальна процентна ставка 23%, сплата відсотків щомісячно, погашення основної суми до 20 квітня 2017 року. Станом на 31 грудня 2016 року позики банку включали нараховані процентні витрати в сумі 19 тис. грн. В Товаристві банківська позика не була забезпечена нерухомістю. 14. Торговельна та інша кредиторська заборгованість Статті 01 січня 2014р 31 грудня 2014р 31 грудня 2015р 31 грудня 2016р Торговельна кредиторська заборгованість 49 63 49 93 Розрахунки з бюджетом 8 20 12 77 Заробітна плата та соціальні внески 50 87 42 21 Інші (учасники, тощо) 38 18 37 18 Всього кредиторська заборгованість 145 188 140 209 Довідково: на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 103 тис. грн. 15. Умовні зобов'язання Оподаткування Внаслідок наявності в українському комерційному законодавстві, й податковому зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові органи піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. Економічне середовище Товариство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського уряду може мати вплив на реалізацію активів Товариства, а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно із строками погашення. Керівництво Товариства провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов'язань. Однак Товариства ще досі знаходиться під впливом нестабільності, вказаної вище. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства, спрямованих різними країнами на досягнення економічної стабільності та пожвавлення економіки. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Підприємству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації. 16. Цілі та політика управління фінансовими ризиками Основні фінансові інструменти Товариства включають торгову кредиторську заборгованість, банківські кредити. Основною ціллю даних фінансових інструментів є залучення коштів для фінансування операцій Товариства. Також Підприємство має інші фінансові інструменти, такі як: торгова дебіторська заборгованість, та грошові кошти. Основні ризики включають: кредитний ризик та ризик ліквідності. Політика управління ризиками Товариства включає наступне: Кредитний ризик Підприємство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Операції з новими клієнтами здійснюється на основі попередньої оплати. Дебіторська заборгованість підлягає постійному моніторингу. Ризик ліквідності Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Інформація щодо недисконтованих платежів за фінансовими зобов'язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена наступним чином: Рік, що закінчився на 01 січня 2014 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього Короткострокові позики банка - - 130 - - 130 Рік, що закінчився на 01 січня 2014 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього Торговельна та інша кредиторська заборгованість 68 16 61 - - 145 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями - - - - - 0 Всього 68 16 191 0 0 275 Рік, що закінчився на 31 грудня 2014 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього Короткострокові позики банка - - 112 - - 112 Торговельна та інша кредиторська заборгованість 87 79 22 - - 188 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями - - - - - 0 Всього 87 79 134 0 0 300 На 31 грудня 2015 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього 1 2 3 4 5 6 7 Короткострокові позики банка - - 108 - - 108 Торговельна та інша кредиторська заборгованість 5 127 8 - - 140 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями - - - - - 0 Всього 5 127 116 0 0 248 Рік, що закінчився на 31 грудня 2016 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього Короткострокові позики банка - - 179 - - 179 Торговельна та інша кредиторська заборгованість 72 103 34 - - 209 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями - - - - - 0 Всього 72 103 213 0 0 388 Довідково: на дату переходу на МСФЗ - станом на 01.01.2012 р. - 248 тис. грн. Управління капіталом Товариство здійснює заходи з управлінням капіталом, спрямовані на зростання рентабельності капіталу, за рахунок оптимізації структури заборгованості та власного капіталу, таким чином, щоб забезпечити безперервність своєї діяльності. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення існуючих позик. 17. Довгострокові зобов'язання (податок на прибуток) Відстрочені податки відображають чистий податковий ефект від тимчасових різниць між балансовою вартістю активів і зобов'язань для цілей фінансової звітності і для цілей оподаткування. Товариство не проводить розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань, так як протягом 2012-2014 р. р. застосовувало податкові пільги (11020278) по податку на прибуток (підстава - підпункт 17 д) пункт 4 стаття Розділ ХХ "Перехідні положення" Податкового кодексу України). За попередні 2012-2014 р. р. податковий прибуток Товариства звільнений від оподаткування (звільняються від оподаткування підприємства машинобудування для агропромислового комплексу, клас 29.31 групи 29.3 розділу 29 КВЕД ДК 009:2005). В 2015-2016 р. р. - Товариство являється платником податку на прибуток на загальних підставах. У зв'язку із законодавчим об'єднанням бухгалтерського і податкового обліку в Україні - в Товаристві в звітному 2016 році було проаналізовано податкову та бухгалтерську бази оподаткування. В результаті чого, станом на 31.12.2016 року розрахунок відстрочених податків не проводився, так як Товариство не вбачає економічної доцільності проведення такого розрахунку та суттєвості його впливу на прийняття рішення користувачами фінансової звітності. Станом на 31.12.2016 року відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов'язання становлять 0 тис. грн. На протязі поточного 2017 року Товариство буде переглядати доцільність проведення розрахунку відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань у відповідності до законодавства. 18. Доходи та витрати Структура доходів: Стаття 31 грудня 2014р 31 грудня 2015р 31 грудня 2016р Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2838 9584 10988 Інші операційні доходи 96 146 342 Інші фінансові доходи 0 0 0 Інші доходи 0 0 31 Всього доходів 2934 9730 Структура витрат: Стаття 31 грудня 2014р 31 грудня 2015р 31 грудня 2016р Собівартість реалізованої продукції (товарів робіт послуг) 2365 8296 9975 Адміністративні витрати 275 365 425 Витрати на збут 145 286 471 Інші фінансові витрати 32 7 19 Інші витрати 0 0 1 Інші операційні витрати 26 363 282 Всього витрат 2843 9317 11173 19. Фінансова звітність в умовах гіперінфляції Протягом 2014-2016 років в Україні простежується різке збільшення інфляційних процесів. Зведена таблиця індексів споживчих цін в Україні з 2014 по 2016 роки січень лютий березень квітень травень червень липень серпень вересень жовтень листопад грудень За рік 2014 100,2 100,6 102,2 103,3 103,8 101,0 100,4 100,8 102,9 102,4 101,9 103,0 124,9 2015 103,1 105,3 110,8 114,0 102,2 100,4 99,0 99,2 102,3 98,7 102,0 100,7 143,3 2016 100,9 99,6 101,0 103,5 100,1 99,8 99,9 99,7 101,8 102,8 101,8 100,9 112,4 Кумулятивний приріст інфляції за три останні повні фінансові роки по Україні станом на 31.12.2016 року становить: 101,2% (сто один цілих два десятих відсотка), його значення є понад 100% (сто відсотків). Розрахунок:((1,249 х 1,433 х 1,124) х 100,000%) - 100,000% = 101,200% > 100,000%. Керівництвом Товариства було проведено аналіз ситуації в економіці Україні, а також було вивчено макроекономічні і соціальні фактори, що призвели до високого значення показника приросту інфляції за 2014-2016 р. р. Крім того, було враховано той факт, що на момент складання даної річної фінансової звітності в поточному 2017 році, економіка України - на офіційному рівні не визнана гіперінфляційною. Таким чином, після завершення трьох останніх повних фінансових років, Керівництво Товариства не ідентифікує наявність гіперінфляції станом на 31.12.2016 року та визначає наявні інфляційні процеси такими, що не мають суттєвого впливу на її фінансовий стан. По Товариству прийнято рішення, не застосовувати МСБО 29 "Фінансова звітність в умовах гіперінфляції", при складанні фінансової звітності за звітний 2016 рік. 20. Події після Балансу Події після складання балансу станом на 31 грудня 2016 року, в контексті положень Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 10 "Події після звітного періоду", по Товариству не відбувалися на дату складання даних приміток до фінансової звітності Товариства за 2016 рік.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
© 2019-2021 — Депозитарна установа ТОВ "Бул-Спред" |